„Du solltest alle Abzüge geltend machen" – das hört man oft, wenn es um Steuern geht. Aber was bedeutet das eigentlich genau? Was ist ein Steuerabzug, wie wirkt er sich auf deine Rechnung aus, und welche Abzüge stehen dir als angestellte Person in der Schweiz konkret zu? Dieser Beitrag erklärt das Grundprinzip und geht dann anhand realer Beispiele durch die wichtigsten Abzugskategorien.
Das Grundprinzip: Abzüge reduzieren das steuerbare Einkommen
In der Schweiz zahlst du keine Steuern auf deinen Bruttolohn, sondern auf dein steuerbares Einkommen. Das ist dein Bruttolohn minus alle zulässigen Abzüge. Je mehr du abziehen kannst, desto tiefer ist dein steuerbares Einkommen – und desto weniger Steuern zahlst du.
Ein vereinfachtes Beispiel:
- Bruttolohn: 80 000 CHF
- Abzüge total: 15 000 CHF
- Steuerbares Einkommen: 65 000 CHF
Du zahlst also nicht auf 80 000, sondern auf 65 000 Franken Steuern. Weil das Steuersystem in der Schweiz progressiv ist (höhere Einkommen werden prozentual stärker besteuert), wirkt sich jeder zusätzliche Abzug doppelt aus: er reduziert die Bemessungsgrundlage und senkt gleichzeitig den angewendeten Steuersatz.
Kategorie 1: Berufsauslagen
Berufsauslagen sind Kosten, die du für deine Arbeit aufwendest und die dein Arbeitgeber nicht erstattet. Sie gelten als direkte Folge der Erwerbstätigkeit und sind deshalb abzugsfähig.
Fahrkosten zum Arbeitsplatz
Der Weg zwischen Wohnung und Arbeitsplatz ist einer der meistgenutzten Abzüge. Wie hoch er angesetzt werden kann, hängt vom Verkehrsmittel ab:
- Öffentlicher Verkehr: Die tatsächlichen Kosten eines ÖV-Abos (Streckenabo oder anteiliges GA) sind grundsätzlich abzugsfähig, auf Bundesebene bis zu einem jährlichen Maximalbetrag (aktuell 3 000 CHF). Kantonal kann der Abzug höher sein.
- Privatfahrzeug: Wenn kein ÖV zumutbar ist (zu lange Reisezeit, ungünstige Verbindungen), können Autokosten nach Kilometersatz geltend gemacht werden. Der Nachweis der Notwendigkeit ist wichtig.
Achtung: Wenn dein Arbeitgeber dir ein Geschäftsfahrzeug zur Privatnutzung überlässt (auf dem Lohnausweis vermerkt), kannst du in der Regel keine Fahrkosten mehr geltend machen.
Auswärtige Verpflegung
Wer nicht zu Hause oder in einer betriebseigenen Kantine essen kann, darf eine Pauschale für Mehrkosten der auswärtigen Verpflegung abziehen. Die Pauschale liegt je nach Kanton und Situation typischerweise bei 7,50–15 CHF pro Arbeitstag, wobei ein bestimmtes Jahresmaximum gilt. Effektive Kosten können mit Belegen geltend gemacht werden, wenn sie höher ausfallen.
Berufswerkzeuge, Arbeitsmittel, Fachliteratur
Kaufst du auf eigene Kosten Werkzeuge, Software, Fachbücher oder andere Arbeitsmittel, die du beruflich benötigst, kannst du diese abziehen. Voraussetzung: Die Anschaffung ist beruflich begründet und wird nicht vom Arbeitgeber erstattet. Aufbewahrung der Belege ist wichtig.
Berufskleidung
Spezifische Berufskleidung (Schutzausrüstung, Uniform, Spezialschuhwerk) ist abzugsfähig. Normale Kleider – auch wenn du sie «für die Arbeit» kaufst – sind es nicht, weil sie auch privat getragen werden können.
Kategorie 2: Weiterbildungskosten
Seit einigen Jahren können Kosten für berufsorientierte Aus- und Weiterbildung auf Bundesebene bis zu einem Jahresmaximum abgezogen werden. Voraussetzung: Die Ausbildung hängt mit deiner aktuellen oder angestrebten Berufstätigkeit zusammen.
Was ist abzugsfähig?
- Kursgebühren (z. B. Sprachkurs für den Beruf, Fachkurs, CAS/MAS/DAS)
- Prüfungsgebühren
- Lehrmittel, Bücher und Lernmaterialien
- Reise- und Übernachtungskosten zu Kursen
Was ist nicht abzugsfähig?
- Ausbildungen, die rein privaten Interessen dienen (z. B. Malkurs, Kochen)
- Erststudien oder Grundausbildungen (z. B. das erste Bachelorstudium gilt nicht als Weiterbildung)
Auf kantonaler Ebene gibt es teilweise grosszügigere Regelungen. Prüfe die spezifischen Abzugsmöglichkeiten in deinem Wohnkanton.
Kategorie 3: Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapital
Prämien für die Krankenkasse (Grundversicherung und anerkannte Zusatzversicherungen), Lebensversicherungen sowie Zinsen auf Sparkonten und Wertschriften können bis zu einem Pauschalabzug pro Person und Kanton abgezogen werden. Der genaue Betrag variiert kantonal und je nach Familiensituation.
Da die Pauschalabzüge in manchen Kantonen relativ tief angesetzt sind, lohnt es sich zu prüfen, ob deine tatsächlichen Prämien (Krankenkasse + Lebensversicherung) diesen Betrag übersteigen. Wenn ja, kannst du den Effektivabzug wählen und mehr geltend machen.
Kategorie 4: Krankheits- und Unfallkosten
Kosten für Arzt, Zahnarzt, Spital, Medikamente und andere medizinische Behandlungen, die du selbst bezahlt hast (also nicht über die Krankenkasse), können abgezogen werden – aber nur der Teil, der einen Selbstbehalt von typischerweise 5% des Nettoeinkommens übersteigt.
Beispiel:
- Nettoeinkommen: 70 000 CHF
- Selbstbehalt: 5% = 3 500 CHF
- Eigene Krankheitskosten im Jahr: 5 000 CHF
- Abzugsfähiger Betrag: 5 000 – 3 500 = 1 500 CHF
Sammle alle Belege über das Jahr: Zahnarzt, Physiotherapie, Optiker (für medizinisch notwendige Brillen), Spitalkostenbeteiligungen. Viele Menschen vergessen diese Kosten, weil sie unterjährig anfallen und im Überblick verloren gehen.
Kategorie 5: Schuldzinsen
Zinsen, die du auf Schulden bezahlst, sind bis zu einem bestimmten Betrag abzugsfähig. In der Praxis relevant vor allem für:
- Hypothekarzinsen (für Wohneigentümer)
- Zinsen auf Privatkrediten oder Leasingverträgen (mit Einschränkungen)
Gleichzeitig musst du Vermögenserträge (Bankzinsen, Dividenden, Mieterträge) als Einkommen angeben. Die beiden Positionen werden also miteinander verrechnet.
Kategorie 6: Allgemeine Abzüge und Sozialabzüge
Neben den berufsbezogenen Abzügen gibt es eine Reihe von allgemeinen Abzügen:
- Säule 3a: Der bekannteste und wirkungsvollste Abzug (vollständige Erklärung im separaten Beitrag)
- Unterhaltszahlungen (Alimente): Wer gesetzlich verpflichtete Unterhaltsbeiträge zahlt, kann diese abziehen
- Kinderabzug: Für jedes Kind unter 18 Jahren (oder in Ausbildung bis zu einem bestimmten Alter) gibt es einen fixen Abzug pro Kind
- Kinderbetreuungskosten: Fremdbetreuungskosten (z. B. Kita, Tagesstruktur) können bis zu einem Maximalbetrag abgezogen werden, wenn beide Elternteile erwerbstätig sind
- Spenden: Beiträge an steuerbefreite Institutionen in der Schweiz
Pauschalabzug vs. Effektivabzug: was wählen?
Bei vielen Abzugskategorien (z. B. Berufsauslagen) kannst du zwischen einem Pauschalabzug (der automatisch gewährt wird, ohne Belege) und dem Effektivabzug (mit Belegen, wenn deine Kosten den Pauschalbetrag übersteigen) wählen.
Faustregel: Wenn deine tatsächlichen Kosten deutlich über dem Pauschalbetrag liegen, lohnt sich die Mühe mit den Belegen. Wenn du wenige oder keine hohen beruflichen Kosten hast, nimmst du einfach den Pauschalbetrag. Viele Steuersoftwaretools berechnen automatisch, welche Variante für dich günstiger ist.
Wie gross ist der Effekt wirklich?
Der steuerliche Effekt eines Abzugs hängt von deinem Grenzsteuersatz ab – also dem Steuersatz, den du auf den letzten Franken deines Einkommens zahlst. Bei einem Grenzsteuersatz von 25% spart ein Abzug von 1 000 Franken rund 250 Franken Steuern. Bei 35% Grenzsteuersatz sind es 350 Franken.
Je höher dein Einkommen und dein Wohnkanton, desto wertvoller sind die Abzüge.
Weiterlesen auf meinalltag.ch
- „Zum ersten Mal Steuern machen in der Schweiz: Schritt-für-Schritt"
- „10 legale Wege Steuern zu sparen – für Angestellte"
- „Quellensteuer oder Steuererklärung: was gilt für dich?"Titel
Was ist ein Steuerabzug in der Schweiz? Konkrete Beispiele für Berufsauslagen, Fahrkosten und mehr
Slug
steuerabzug-schweiz-beispiele-berufsauslagen-fahrkosten
Kurzbeschreibung (SEO & Karten)
Was genau ist ein Steuerabzug und wie funktioniert er? Mit konkreten Schweizer Beispielen zu Fahrkosten, Berufsauslagen und Versicherungen.
(143 Zeichen)
Kategorie
Geld & Steuern
Tags
steuerabzug, abzüge, steuern, schweiz, berufsauslagen, fahrkosten, weiterbildung, steuererklärung, steuerbares-einkommen, sparen
Inhalt
„Du solltest alle Abzüge geltend machen" – das hört man oft, wenn es um Steuern geht. Aber was bedeutet das eigentlich genau? Was ist ein Steuerabzug, wie wirkt er sich auf deine Rechnung aus, und welche Abzüge stehen dir als angestellte Person in der Schweiz konkret zu? Dieser Beitrag erklärt das Grundprinzip und geht dann anhand realer Beispiele durch die wichtigsten Abzugskategorien.
Das Grundprinzip: Abzüge reduzieren das steuerbare Einkommen
In der Schweiz zahlst du keine Steuern auf deinen Bruttolohn, sondern auf dein steuerbares Einkommen. Das ist dein Bruttolohn minus alle zulässigen Abzüge. Je mehr du abziehen kannst, desto tiefer ist dein steuerbares Einkommen – und desto weniger Steuern zahlst du.
Ein vereinfachtes Beispiel:
- Bruttolohn: 80 000 CHF
- Abzüge total: 15 000 CHF
- Steuerbares Einkommen: 65 000 CHF
Du zahlst also nicht auf 80 000, sondern auf 65 000 Franken Steuern. Weil das Steuersystem in der Schweiz progressiv ist (höhere Einkommen werden prozentual stärker besteuert), wirkt sich jeder zusätzliche Abzug doppelt aus: er reduziert die Bemessungsgrundlage und senkt gleichzeitig den angewendeten Steuersatz.
Kategorie 1: Berufsauslagen
Berufsauslagen sind Kosten, die du für deine Arbeit aufwendest und die dein Arbeitgeber nicht erstattet. Sie gelten als direkte Folge der Erwerbstätigkeit und sind deshalb abzugsfähig.
Fahrkosten zum Arbeitsplatz
Der Weg zwischen Wohnung und Arbeitsplatz ist einer der meistgenutzten Abzüge. Wie hoch er angesetzt werden kann, hängt vom Verkehrsmittel ab:
- Öffentlicher Verkehr: Die tatsächlichen Kosten eines ÖV-Abos (Streckenabo oder anteiliges GA) sind grundsätzlich abzugsfähig, auf Bundesebene bis zu einem jährlichen Maximalbetrag (aktuell 3 000 CHF). Kantonal kann der Abzug höher sein.
- Privatfahrzeug: Wenn kein ÖV zumutbar ist (zu lange Reisezeit, ungünstige Verbindungen), können Autokosten nach Kilometersatz geltend gemacht werden. Der Nachweis der Notwendigkeit ist wichtig.
Achtung: Wenn dein Arbeitgeber dir ein Geschäftsfahrzeug zur Privatnutzung überlässt (auf dem Lohnausweis vermerkt), kannst du in der Regel keine Fahrkosten mehr geltend machen.
Auswärtige Verpflegung
Wer nicht zu Hause oder in einer betriebseigenen Kantine essen kann, darf eine Pauschale für Mehrkosten der auswärtigen Verpflegung abziehen. Die Pauschale liegt je nach Kanton und Situation typischerweise bei 7,50–15 CHF pro Arbeitstag, wobei ein bestimmtes Jahresmaximum gilt. Effektive Kosten können mit Belegen geltend gemacht werden, wenn sie höher ausfallen.
Berufswerkzeuge, Arbeitsmittel, Fachliteratur
Kaufst du auf eigene Kosten Werkzeuge, Software, Fachbücher oder andere Arbeitsmittel, die du beruflich benötigst, kannst du diese abziehen. Voraussetzung: Die Anschaffung ist beruflich begründet und wird nicht vom Arbeitgeber erstattet. Aufbewahrung der Belege ist wichtig.
Berufskleidung
Spezifische Berufskleidung (Schutzausrüstung, Uniform, Spezialschuhwerk) ist abzugsfähig. Normale Kleider – auch wenn du sie «für die Arbeit» kaufst – sind es nicht, weil sie auch privat getragen werden können.
Kategorie 2: Weiterbildungskosten
Seit einigen Jahren können Kosten für berufsorientierte Aus- und Weiterbildung auf Bundesebene bis zu einem Jahresmaximum abgezogen werden. Voraussetzung: Die Ausbildung hängt mit deiner aktuellen oder angestrebten Berufstätigkeit zusammen.
Was ist abzugsfähig?
- Kursgebühren (z. B. Sprachkurs für den Beruf, Fachkurs, CAS/MAS/DAS)
- Prüfungsgebühren
- Lehrmittel, Bücher und Lernmaterialien
- Reise- und Übernachtungskosten zu Kursen
Was ist nicht abzugsfähig?
- Ausbildungen, die rein privaten Interessen dienen (z. B. Malkurs, Kochen)
- Erststudien oder Grundausbildungen (z. B. das erste Bachelorstudium gilt nicht als Weiterbildung)
Auf kantonaler Ebene gibt es teilweise grosszügigere Regelungen. Prüfe die spezifischen Abzugsmöglichkeiten in deinem Wohnkanton.
Kategorie 3: Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapital
Prämien für die Krankenkasse (Grundversicherung und anerkannte Zusatzversicherungen), Lebensversicherungen sowie Zinsen auf Sparkonten und Wertschriften können bis zu einem Pauschalabzug pro Person und Kanton abgezogen werden. Der genaue Betrag variiert kantonal und je nach Familiensituation.
Da die Pauschalabzüge in manchen Kantonen relativ tief angesetzt sind, lohnt es sich zu prüfen, ob deine tatsächlichen Prämien (Krankenkasse + Lebensversicherung) diesen Betrag übersteigen. Wenn ja, kannst du den Effektivabzug wählen und mehr geltend machen.
Kategorie 4: Krankheits- und Unfallkosten
Kosten für Arzt, Zahnarzt, Spital, Medikamente und andere medizinische Behandlungen, die du selbst bezahlt hast (also nicht über die Krankenkasse), können abgezogen werden – aber nur der Teil, der einen Selbstbehalt von typischerweise 5% des Nettoeinkommens übersteigt.
Beispiel:
- Nettoeinkommen: 70 000 CHF
- Selbstbehalt: 5% = 3 500 CHF
- Eigene Krankheitskosten im Jahr: 5 000 CHF
- Abzugsfähiger Betrag: 5 000 – 3 500 = 1 500 CHF
Sammle alle Belege über das Jahr: Zahnarzt, Physiotherapie, Optiker (für medizinisch notwendige Brillen), Spitalkostenbeteiligungen. Viele Menschen vergessen diese Kosten, weil sie unterjährig anfallen und im Überblick verloren gehen.
Kategorie 5: Schuldzinsen
Zinsen, die du auf Schulden bezahlst, sind bis zu einem bestimmten Betrag abzugsfähig. In der Praxis relevant vor allem für:
- Hypothekarzinsen (für Wohneigentümer)
- Zinsen auf Privatkrediten oder Leasingverträgen (mit Einschränkungen)
Gleichzeitig musst du Vermögenserträge (Bankzinsen, Dividenden, Mieterträge) als Einkommen angeben. Die beiden Positionen werden also miteinander verrechnet.
Kategorie 6: Allgemeine Abzüge und Sozialabzüge
Neben den berufsbezogenen Abzügen gibt es eine Reihe von allgemeinen Abzügen:
- Säule 3a: Der bekannteste und wirkungsvollste Abzug (vollständige Erklärung im separaten Beitrag)
- Unterhaltszahlungen (Alimente): Wer gesetzlich verpflichtete Unterhaltsbeiträge zahlt, kann diese abziehen
- Kinderabzug: Für jedes Kind unter 18 Jahren (oder in Ausbildung bis zu einem bestimmten Alter) gibt es einen fixen Abzug pro Kind
- Kinderbetreuungskosten: Fremdbetreuungskosten (z. B. Kita, Tagesstruktur) können bis zu einem Maximalbetrag abgezogen werden, wenn beide Elternteile erwerbstätig sind
- Spenden: Beiträge an steuerbefreite Institutionen in der Schweiz
Pauschalabzug vs. Effektivabzug: was wählen?
Bei vielen Abzugskategorien (z. B. Berufsauslagen) kannst du zwischen einem Pauschalabzug (der automatisch gewährt wird, ohne Belege) und dem Effektivabzug (mit Belegen, wenn deine Kosten den Pauschalbetrag übersteigen) wählen.
Faustregel: Wenn deine tatsächlichen Kosten deutlich über dem Pauschalbetrag liegen, lohnt sich die Mühe mit den Belegen. Wenn du wenige oder keine hohen beruflichen Kosten hast, nimmst du einfach den Pauschalbetrag. Viele Steuersoftwaretools berechnen automatisch, welche Variante für dich günstiger ist.
Wie gross ist der Effekt wirklich?
Der steuerliche Effekt eines Abzugs hängt von deinem Grenzsteuersatz ab – also dem Steuersatz, den du auf den letzten Franken deines Einkommens zahlst. Bei einem Grenzsteuersatz von 25% spart ein Abzug von 1 000 Franken rund 250 Franken Steuern. Bei 35% Grenzsteuersatz sind es 350 Franken.
Je höher dein Einkommen und dein Wohnkanton, desto wertvoller sind die Abzüge.
Weiterlesen auf meinalltag.ch
- „Zum ersten Mal Steuern machen in der Schweiz: Schritt-für-Schritt"
- „10 legale Wege Steuern zu sparen – für Angestellte"
- „Quellensteuer oder Steuererklärung: was gilt für dich?"